Česká firma v Německu
Freistellungsbescheinigung, Bauabzugsteuer, daňová povinnost

Komplexní zázemí pro české firmy operující na německém trhu: osvobození od 15% stavební srážkové daně (Freistellungsbescheinigung), vratka Bauabzugsteuer a analýza vašich daňových závazků na základě našich osvědčených zkušeností.

Spolehlivý partner pro vaše aktivity v Německu

Vedete českou firmu a realizujete zakázky v Německu – zejména ve stavebnictví? Německé daňové předpisy, Bauabzugsteuer, jednání s Finanzamtem a další byrokracie dokážou pěkně znepříjemnit život.

GermanTAX poskytuje servis založený na spolehlivém modelu: zajistíme pro vás Freistellungsbescheinigung, získáme zpět sraženou stavební daň a zjistíme, zda a v jakém rozsahu máte povinnost platit v Německu daně.

Rozsah služeb pro české firmy v Německu

Freistellungsbescheinigung

Posouzení, zda vaše firma splňuje podmínky pro osvobození od Bauabzugsteuer (15 %).
Sestavení a podání kompletní žádosti o Freistellungsbescheinigung na příslušný Finanzamt.
Zajištění německého daňového čísla (Steuernummer), pokud jej ještě nemáte.
Hlídání platnosti potvrzení a pomoc při jeho prodlužování.

Bauabzugsteuer & daňová povinnost

Vrácení stavební daně (Bauabzugsteuer) v případě, že vám již bylo z faktur strženo 15 %.
Prověření daňové povinnosti – zjistíme, zda musí vaše firma v Německu platit daň z příjmů.
Příprava dokumentace pro Finanzamt: faktury, rozpisy prací, certifikát o daňovém domicilu, vyúčtování.
Zastupování a komunikace s německým finančním úřadem.

Co to je Freistellungsbescheinigung?

Freistellungsbescheinigung je potvrzení vydávané německým finančním úřadem (Finanzamt), které dokládá, že je vaše firma osvobozena od povinnosti srážet 15% stavební daň (Bauabzugsteuer) z faktur za stavební práce v Německu.

Bez tohoto potvrzení je německý objednatel povinen srazit 15 % z hodnoty faktury a odvést je Finanzamtu. To nepříjemně ovlivňuje vaši finanční likviditu a vyžaduje následné, zdlouhavé vyřizování vratky.

sazba Bauabzugsteuer: 15 % z hodnoty služby,
srážku provádí zadavatel zakázky v Německu a peníze posílá Finanzamtu,
Freistellungsbescheinigung vám umožní obdržet 100 % z hodnoty faktury bez této srážky.

Dokumenty k žádosti o Freistellungsbescheinigung

Na základě metodik německých úřadů s vámi zkompletujeme veškerou dokumentaci. Patří sem např.:

Údaje o firmě:

výpis z živnostenského nebo obchodního rejstříku,
potvrzení o daňovém domicilu,
identifikační údaje firmy a sídlo,
informace o jednateli či zplnomocněné osobě.

Pro podání na Finanzamt:

vyplněná žádost o Freistellungsbescheinigung (spolu s plnou mocí pro GermanTAX, je-li to zapotřebí),
přehled smluv a rozsah poskytovaných stavebních prací,
žádost o přidělení Steuernummer (pokud firma číslo ještě nemá).

Osvobození se obvykle vydává na dobu určitou (často na zhruba 1 rok) a je třeba jej včas prodloužit. Rádi vám pomůžeme tyto termíny sledovat.

Vrácení stavební daně (Bauabzugsteuer)

Pokud vaše firma nedisponovala potvrzením Freistellungsbescheinigung a bylo vám z faktur strženo 15 % v rámci Bauabzugsteuer, můžete požádat o vrácení těchto peněz. Je to možné v případech, kdy:

stržená částka přesahuje vaše reálné daňové závazky v Německu, nebo takové závazky vůbec nevznikly,
podáte úplnou žádost se všemi náležitostmi (mj. faktury, potvrzení o provedení srážek, daňový domicil).

Tým GermanTAX zkompletuje podklady, podá žádost na příslušný Finanzamt a obstará veškerou komunikaci tak, abychom maximalizovali vaše šance na brzké vrácení peněz.

Ověření daňové povinnosti v Německu

Ne na každou českou firmu působící v Německu se vztahují stejné daňové povinnosti. Zjistíme pro vás, zda musíte:

odvádět daň z příjmů v Německu,
podávat každoroční daňové přiznání na německý úřad,
nebo jaké přesně dokumenty je nutné předkládat Finanzamtu (např. přehled prací, faktury, data o zaměstnancích, domicil).

Vypracujeme pro vás podklady pro úřady, vysvětlíme rozdíly mezi omezenou a neomezenou daňovou povinností a ohlídáme termíny tak, abyste neriskovali zbytečné sankce.